Στις καταστάσεις πελατών και προμηθευτών περιλαμβάνονται τα εκδοθέντα και ληφθέντα φορολογικά στοιχεία από τα πρόσωπα της περίπτωσης 1.1. της παρούσας, ανεξάρτητα από τον τρόπο έκδοσης αυτών (μηχανογραφικά ή χειρόγραφα). Ενδεικτικά, στις καταστάσεις πελατών και προμηθευτών, περιλαμβάνονται τα εξής φορολογικά στοιχεία:
• Τα τιμολόγια, «χρεωστικά» ή πιστωτικά, για την πώληση αγαθών ή την παροχή υπηρεσιών, μεμονωμένων ή επαναλαμβανόμενων, την είσπραξη επιδοτήσεων, οικονομικών ενισχύσεων, αποζημιώσεων, επιστροφών τόκων, εισφορών και άλλων ανόργανων εσόδων, την αγορά αγροτικών προϊόντων, από αγρότες του ειδικού καθεστώτος Φ.Π.Α. (παράγραφοι 1, 2, 3, 4 και 6 του άρθρου 6 του Κ.Φ.Α.Σ.).
• Οι εκκαθαρίσεις που εκδίδονται για την πώληση ή την αγορά για λογαριασμό τρίτου (παράγραφοι 7 και 8 του άρθρου 6 του Κ.Φ.Α.Σ.) ή που προβλέπονται από αποφάσεις του υπουργού οικονομικών για ειδικές περιπτώσεις συναλλαγών (όπως, πωλήσεις εφημερίδων και περιοδικών από πρακτορεία σε τρίτους - Α.Υ.Ο ΠΟΛ. 1292/1993 κ.λπ.).
• Τα φορολογικά στοιχεία που εξομοιώνονται με τιμολόγια, όπως, συμβόλαια μεταβίβασης για την πώληση ακινήτων, έγγραφα πώλησης ηλεκτρικού ρεύματος, φυσικού αερίου, ύδατος κ.λπ. (παράγραφος 16 του άρθρου 6 του Κ.Φ.Α.Σ.).
• Οι τίτλοι κτήσης που εκδίδονται για την αγορά αγαθών ή τη λήψη υπηρεσιών από μη υπόχρεο έκδοσης τιμολογίου ή από αρνούμενο έκδοσης (παράγραφος 5 του άρθρου 6 του Κ.Φ.Α.Σ.).
• Οι αποδείξεις λιανικών συναλλαγών και οι αποδείξεις επιστροφής λιανικώς πωληθέντων αγαθών. Σημειώνεται ότι, με το τελευταίο εδάφιο της παραγράφου 3 του άρθρου 14 του Ν. 4174/2013, για τις λιανικές συναλλαγές υποβάλλονται συγκεντρωτικά δεδομένα.
• Τα φορολογικά στοιχεία που εκδίδονται για τις αυτοπαραδόσεις αγαθών και τις ιδιοχρησιμοποιήσεις υπηρεσιών, κ.λπ..
Στις καταστάσεις πελατών και προμηθευτών δεν καταχωρούνται οι κατωτέρω συναλλαγές:
• Οι πωλήσεις αγαθών ή υπηρεσιών από και προς την αλλοδαπή (ενδοκοινοτικές παραδόσεις ή αποκτήσεις αγαθών, ενδοκοινοτικές παροχές ή λήψεις υπηρεσιών, πωλήσεις αγαθών ή παροχές υπηρεσιών από και προς τρίτες χώρες, παραδόσεις αγαθών ή παροχές υπηρεσιών προς την αλλοδαπή στις οποίες επιβάλλεται Φ.Π.Α. ημεδαπής).
• Τα ενοίκια ακινήτων, στα οποία συμπεριλαμβάνεται και η χρηματοδοτική μίσθωση ακινήτων. Αντίθετα, τα ενοίκια ακινήτων των οποίων η αξία επιβαρύνεται με Φ.Π.Α., όπως η μίσθωση χώρων της περίπτωσης δ΄ της παραγράφου 1 του άρθρου 8 του Ν. 2859/2000 , συμπεριλαμβάνονται στις καταστάσεις πελατών και προμηθευτών.
• Οι πωλήσεις εισιτήριων όλων των μεταφορικών μέσων (οδικών, σιδηροδρομικών, θαλάσσιων, εναέριων), στις οποίες συμπεριλαμβάνονται και οι αποδείξεις πώλησης εισιτηρίων (Α.Π.Ε.) και τα πιστωτικά τιμολόγια που εκδίδονται γι΄ αυτά.
• Οι συνδρομές σε επαγγελματικές οργανώσεις και επαγγελματικά επιμελητήρια.
• Οι συνδρομές και δωρεές σε συλλόγους και νομικά πρόσωπα μη κερδοσκοπικού χαρακτήρα, για τις οποίες εκδίδονται μη φορολογικά στοιχεία (αποδείξεις είσπραξης). Αντίθετα, οι συνδρομές σε αστικές μη κερδοσκοπικές εταιρίες, για τις οποίες εκδίδονται τιμολόγια, συμπεριλαμβάνονται στις καταστάσεις πελατών και προμηθευτών.
• Συναλλαγές που αφορούν τόκους ή προμήθειες που χορηγούνται ή λαμβάνονται από τραπεζικά ιδρύματα, πλην προμηθειών πιστωτικών καρτών από και προς υπόχρεους απεικόνισης συναλλαγών.
• Συναλλαγές που αφορούν τόκους ή προμήθειες που καταβάλλονται ή λαμβάνονται από και προς τραπεζικά ιδρύματα από υπόχρεους απεικόνισης συναλλαγών, πλην καταβαλλόμενων προμηθειών πιστωτικών καρτών προς τα ιδρύματα αυτά. Αντίθετα, στις καταστάσεις πελατών και προμηθευτών συμπεριλαμβάνονται οι τόκοι μεταξύ υπόχρεων απεικόνισης συναλλαγών, πλην των τραπεζικών ιδρυμάτων, όπως τόκοι επί πιστώσει πωλήσεων, υπερημερίας κ.λπ..
• Η αξία εγγυοδοσίας, εφόσον δεν περιλαμβάνεται στη φορολογητέα αξία των πωληθέντων αγαθών. Αντίθετα, εφόσον η αξία εγγυοδοσίας περιλαμβάνεται στη φορολογητέα αξία των πωληθέντων αγαθών, αυτή συμπεριλαμβάνεται στις καταστάσεις πελατών και προμηθευτών.
• Τα έξοδα μισθοδοσίας (μισθοί, ημερομίσθια, συντάξεις), στα οποία συμπεριλαμβάνονται και οι εργοδοτικές εισφορές.
• Οι εισφορές που καταβάλλονται σε Ταμεία Ασφάλισης (Ο.Α.Ε.Ε. κ.λπ.).
• Τα γραμμάτια προκαταβολής (προείσπραξης) δικηγορικών συλλόγων.
• Τα μερίσματα που χορηγούν οι δικηγορικοί σύλλογοι, οι σύλλογοι δικαστικών επιμελητών, οι συμβολαιογραφικοί σύλλογοι κ.λπ. στα μέλη τους.
• Τα τέλη και δικαιώματα, που εισπράττουν οι άμισθοι υποθηκοφύλακες, για λογαριασμό τους και για λογαριασμό τρίτων.
• Τα ασφάλιστρα και αντασφάλιστρα. Επίσης, δεν καταχωρούνται, οι επιστροφές ασφαλίστρων και οι εκπτώσεις επί των ασφαλίστρων που αναγράφονται στα σχετικά ασφαλιστήρια συμβόλαια ή στις πρόσθετες πράξεις.
• Οι κοινόχρηστες δαπάνες.
• Οι πωλήσεις λαχείων.
Εξαιρετικά, για το ημερολογιακό έτος 2014, τα φορολογικά στοιχεία για τις πωλήσεις ηλεκτρικού ρεύματος (μόνο από τη Δ.Ε.Η.), τις πωλήσεις ύδατος μη ιαματικού (από την Ε.Υ.Δ.Α.Π., τις δημοτικές επιχειρήσεις κ.λπ.) και την παροχή τηλεπικοινωνιακών υπηρεσιών (σταθερή και κινητή τηλεφωνία), δεν συμπεριλαμβάνονται στις καταστάσεις πελατών που υποβάλλουν οι εκδότες αυτών, ενώ οι λήπτες, υποβάλλουν στην κατάσταση προμηθευτών, τα στοιχεία αυτά, συγκεντρωτικά, χωρίς αναγραφή του Α.Φ.Μ. του αντισυμβαλλόμενου (εκδότη), στις οποίες, επίσης, δεν καταχωρούνται το Έκτακτο Ειδικό Τέλος Ηλεκτροδοτούμενων Δομημένων Επιφανειών (Ε.Ε.Τ.Η.Δ.Ε.), καθώς και το Έκτακτο Ειδικό Τέλος Ακινήτων (Ε.Ε.Τ.Α.), που εισπράττονται μέσω των λογαριασμών της Δ.Ε.Η..
Αντίθετα, από 1.1.2015, τόσο οι εκδότες, όσο και οι λήπτες, καταχωρούν στις καταστάσεις πελατών και προμηθευτών, αντίστοιχα, αναλυτικά τα ανωτέρω φορολογικά στοιχεία.
Ως ημερομηνία υποβολής, θεωρείται η ημερομηνία αποδοχής και επιτυχούς καταχώρισης αυτών, στο σύστημα υποβολής καταστάσεων φορολογικών στοιχείων του δικτυακού τόπου του Υπουργείου Οικονομικών. Οι καταστάσεις των φορολογικών στοιχείων υποβάλλονται υποχρεωτικά με ηλεκτρονικό τρόπο, ως εξής:
α) από τους εκδότες (έσοδα):
τριμηνιαίως, ανεξαρτήτως κατηγορίας των τηρούμενων βιβλίων τους (απλογραφικά ή διπλογραφικά) ή της απαλλαγής τους από την τήρηση αυτών, καθώς και της υποχρέωσης ή μη υποβολής περιοδικών δηλώσεων Φ.Π.Α. και το αργότερο μέχρι το τέλος του επόμενου μήνα από το τρίμηνο που αφορούν
Οι συναλλαγές μπορεί να υποβάλλονται είτε στον κάθε μήνα, είτε όλες οι συναλλαγές του τριμήνου συγκεντρωτικά στον τελευταίο μήνα του τριμήνου και οι πρώτοι 2 μήνες του τριμήνου κενοί.
Ειδικά, οι καταστάσεις του πρώτου και δεύτερου τριμήνου του ημερολογιακού έτους 2014, υποβάλλονται μέχρι το τέλος Σεπτεμβρίου 2014.
β) από τους λήπτες (έξοδα), υπόχρεους υποβολής περιοδικών δηλώσεων Φ.Π.Α.:
Ανεξαρτήτως κατηγορίας βιβλίων τριμηνιαίως, μέχρι το τέλος του επόμενου μήνα από το τρίμηνο που αφορούν.
γ) από τους λήπτες (έξοδα): μη υπόχρεους υποβολής περιοδικών δηλώσεων Φ.Π.Α.:
Οι Μη υπόχρεοι υποβολής Περιοδικών δηλώσεων (ανεξαρτήτως κατηγορίας βιβλίων), τοδημόσιο και τα Ν.Π.Δ.Δ., καθώς και οι αγρότες, φυσικά πρόσωπα, που εντάσσονται είτεστο κανονικό καθεστώς Φ.Π.Α., είτε στο ειδικό καθεστώς Φ.Π.Α., οι οποίοι όμως δεν ασκούν άλλη δραστηριότητα για τηνοποία υποχρεούνται σε τήρηση βιβλίων, μέχρι το τέλοςτου επόμενου μήνα από τη λήξη του εκάστοτε ημερολογιακού έτους.
δ) από τους εκδότες (έσοδα) και τους λήπτες (έξοδα) φορολογικών στοιχείων (εκκαθαρίσεων) που η έκδοσή τους προβλέπεται μετά την παρέλευση του πρώτου μήνα του επόμενου ημερολογιακού έτους, με βάση σχετικές διατάξεις:
υποβάλλονται το αργότερο μέχρι το τέλος Μαρτίου του επόμενου ημερολογιακού έτους, που αφορούν.
ε) Για τη διόρθωση των αποκλίσεων στα υποβληθέντα στοιχεία προμηθευτών:
Μπορεί να υποβάλλεται τροποποιητική δήλωση μέχρι το τέλος του Μαρτίου του επόμενου ημερολογιακού έτους που αφορούν. Δεν απαιτείται η διόρθωση των ως άνω αποκλίσεων, εφόσον η συνολική αξία των αποκλίσεων ανά αντισυμβαλλόμενο δεν ξεπερνά τα εκατό (100) ευρώ
Ειδικά για τη διόρθωση των αποκλίσεων στα υποβληθέντα στοιχεία προμηθευτών για το ημερολογιακό έτος 2014, υποβάλλεται τροποποιητική δήλωση μέχρι το τέλος Νοεμβρίου 2015.
Εφόσον έχετε λιανικά έσοδα από ΦΤΜ – ΑΔΗΜΕ, θα πρέπει στα Στοιχεία Ταυτότητας Λιανικών να καταχωρηθεί η περιγραφή της ταμειακής (καταχωρεί όποια περιγραφή επιθυμεί ο χρήστης) καθώς και ο κωδικός της ταμειακής (όπως υπάρχει στο Taxis Net - Ενεργές Ταμειακές).
Εάν έχετε έσοδα από λιανικές συναλλαγές που τα φορολογικά στοιχεία έχουν εκδοθεί από ΑΔΗΜΕ Ταξιμέτρου, από Φορολογικό Μηχανισμό (ΕΑΦΔΣΣ) ή είναι Χειρόγραφες Αποδείξεις, τότε θα πρέπει να εμφανιστούν ομαδοποιημένα σε μια γραμμή με Κενό κωδικό ταμειακής. Στην εφαρμογή έχει ήδη δημιουργηθεί αυτή η ταυτότητα λιανικών με την περιγραφή «Χειρόγραφα».
1ος τρόπος : Καταχώρηση με λογαριασμό εξόδου (π.χ. 64-9957 ή 64-00-99-0057) ο οποίος έχει συνδεδεμένο λογαριασμό ΦΠΑ (π.χ. 63-9808 ή 63-98-08-0000) και είναι χαρακτηρισμένος στο είδος λογαριασμού ως «Έξοδο» και είναι επιλεγμένο το πεδίο «Λογαριασμός Φ.Π.Α. μη εκπιπτόμενος».
Αν πρόκειται για Λοιπές Δαπάνες τότε στο πεδίο Αξία ΚΕΠΥΟ Υπόχρεου θα εμφανιστεί το άθροισμα (1000+230)
Αν πρόκειται για Τιμολόγιο τότε στο πεδίο Αξία ΚΕΠΥΟ Υπόχρεου θα εμφανιστεί η Καθαρή Αξία (1000) και στην Αξία ΦΠΑ ΚΕΠΥΟ η αξία ΦΠΑ (230)
2ος τρόπος : Καταχώρηση με λογαριασμό εξόδου (π.χ. 64-0000 ή 64-00-00-0000) ο οποίος δεν έχει συνδεδεμένο λογαριασμό ΦΠΑ και σε 2η γραμμή καταχώρηση του λογαριασμού ΦΠΑ (π.χ. 63-9808 ή 63-98-08-0000) ο οποίος είναι χαρακτηρισμένος στο είδος λογαριασμού ως «Έξοδο» και είναι επιλεγμένο το πεδίο «Λογαριασμός Φ.Π.Α. μη εκπιπτόμενος».
Αν πρόκειται για Λοιπές Δαπάνες τότε στο πεδίο Αξία ΚΕΠΥΟ Υπόχρεου θα εμφανιστεί το άθροισμα (1000+230)
Αν πρόκειται για Τιμολόγιο τότε στο πεδίο Αξία ΚΕΠΥΟ Υπόχρεου θα εμφανιστεί η Καθαρή Αξία (1000) και στην Αξία ΦΠΑ ΚΕΠΥΟ η αξία ΦΠΑ (230)
Σύμφωνα με την ΠΟΛ. 1022/2014, οι καταστάσεις των φορολογικών στοιχείων, υποβάλλονται υποχρεωτικά με ηλεκτρονικό τρόπο, ως εξής:
α) από τους εκδότες, τριμηνιαίως, ανεξαρτήτως κατηγορίας των τηρούμενων βιβλίων τους (απλογραφικά ή διπλογραφικά) ή της απαλλαγής τους από την τήρηση αυτών, καθώς και της υποχρέωσης ή μη υποβολής περιοδικών δηλώσεων Φ.Π.Α. και το αργότερο μέχρι το τέλος του επόμενου μήνα από το τρίμηνο που αφορούν,
β) από τους λήπτες, υπόχρεους υποβολής περιοδικών δηλώσεων Φ.Π.Α., που τηρούν:
βα) διπλογραφικά βιβλία, τριμηνιαίως, μέχρι το τέλος του επόμενου μήνα από το τρίμηνο που αφορούν,
ββ) απλογραφικά βιβλία, τριμηνιαίως, μέχρι το τέλος του επόμενου μήνα από το τρίμηνο που αφορούν,
γ) από τους λήπτες, μη υπόχρεους υποβολής περιοδικών δηλώσεων Φ.Π.Α., το δημόσιο και τα Ν.Π.Δ.Δ., καθώς και τους αγρότες, φυσικά πρόσωπα, που εντάσσονται είτε στο κανονικό καθεστώς Φ.Π.Α., οι οποίοι όμως δεν ασκούν άλλη δραστηριότητα για την οποία υποχρεούνται σε τήρηση βιβλίων, είτε στο ειδικό καθεστώς Φ.Π.Α., μέχρι το τέλος του επόμενου μήνα από τη λήξη του εκάστοτε ημερολογιακού έτους.
δ) από τους εκδότες και τους λήπτες φορολογικών στοιχείων (εκκαθαρίσεων) που η έκδοσή τους προβλέπεται μετά την παρέλευση του πρώτου μήνα του επόμενου ημερολογιακού έτους, με βάση σχετικές διατάξεις, υποβάλλονται το αργότερο μέχρι το τέλος Μαρτίου του επόμενου ημερολογιακού έτους, που αφορούν.
Ειδικά για το ημερολογιακό έτος 2014, οι καταστάσεις όλων των ανωτέρω περιπτώσεων α΄, β΄, γ΄ και δ΄ υποβάλλονται μέχρι την 30 Οκτωβρίου 2015
Ειδικά οι καταστάσεις του πρώτου, δεύτερου και τρίτου τριμήνου του ημερολογιακού έτους 2015, υποβάλλονται μέχρι την 30 Νοεμβρίου 2015
Στη φόρμα υπολογισμού των Καταστάσεων Πελατών Προμηθευτών και με την επιλογή του πλήκτρου «Εμφάνιση Κινήσεων» μπορείτε να δείτε ποιες εγγραφές ενημέρωσαν τα δεδομένα που εμφανίζονται στις Καταστάσεις.
Η υποβολή των ΜΥΦ από την εφαρμογή πραγματοποιείται με τη μέθοδο web service. Δηλαδή, απευθείας «αποστολή» των δεδομένων και άμεση απάντηση του συστήματος με τον αριθμό υποβολής που έχει λάβει το αρχείο για τη συγκεκριμένη περίοδο. Για τη διαδικασία αυτή είναι απαραίτητη η έκδοση των ειδικών κωδικών.
Επιλέγοντας «Υποβολή Όλων» μέσα από την φόρμα, εμφανίζεται μήνυμα και με το πλήκτρο «Έκδοση» πραγματοποιείται σύνδεση στο Taxis Net, είτε με τους κωδικούς της Εταιρίας, είτε με τους κωδικούς του Εκπροσώπου του Νομικού Προσώπου. Στη σελίδα της ΓΓΠΣ, στις «Διαθέσιμες Υπηρεσίες» επιλέγετε «Δημιουργία Ειδικού Κωδικού» για την εφαρμογή «Υποβολές ΜΥΦ».
Προσοχή!!! Οι κωδικοί θα πρέπει να καταχωρηθούν με κεφαλαία λατινικά γράμματα.
Στη συνέχεια, στην εφαρμογή, αφού καταχωρηθούν οι ειδικοί κωδικοί μπορείτε να προχωρήσετε στην υποβολή των Καταστάσεων Πελατών Προμηθευτών.
Για την υποβολή των ΜΥΦ με αρχείο θα ακολουθήσετε τα παρακάτω βήματα :
Επιλέγετε το πλήκτρο «Εξαγωγή όλων» και αποθηκεύετε το αρχείο σε οποιονδήποτε φάκελο του υπολογιστή επιθυμείτε
Επιλέγετε το πλήκτρο «Σύνδεση με Γ.Γ.Π.Σ»
ΠΡΟΣΟΧΗ! Η δυνατότητα παρακολούθησης της πορείας των υποβληθέντων αρχείων, καθώς επίσης και μια συνολική εικόνα και ενημέρωση για την υποβολή ή όχι των Συγκεντρωτικών Καταστάσεων παρέχεται μέσω του «Ιστορικού Υποβολών», το οποίο δεν μπορεί να ενημερωθεί για υποβολές που έχουν πραγματοποιηθεί με αρχείο, χωρίς τη χρήση της εφαρμογής. Συνεπώς, η έκδοση των Ειδικών Κωδικών κρίνεται απαραίτητη μόνο εάν πραγματοποιείτε τις υποβολές μέσω της εφαρμογής.
Η εμφάνιση σφάλματος εγκυρότητας των κωδικών, σημαίνει ότι οι ειδικοί κωδικοί δεν έχουν δημιουργηθεί σωστά. Για παράδειγμα έχουν δημιουργηθεί με πεζά γράμματα αντί για κεφαλαία ή με ελληνικούς χαρακτήρες αντί για λατινικούς. Τα βήματα που θα πρέπει να ακολουθήσετε είναι :
Από το μενού Βοήθεια à Σύνδεση à Ειδικοί Κωδικοί Taxis Net επιλέγετε «Έκδοση»
Επιλέγετε την εταιρία για την οποία θέλετε να εκδώσετε Ειδικούς Κωδικούς.
Στη σελίδα της ΓΓΠΣ που θα συνδεθείτε, θα επιλέξετε «Ανάκληση Κωδικών» και στη συνέχεια θα δημιουργήσετε σωστά τους νέους κωδικούς .
Αφού ολοκληρώσετε τη διαδικασία θα καταχωρήσετε εκ νέου τους κωδικούς που εκδώσατε στην εφαρμογή.
Τα αρχεία που υποβάλλονται από την εφαρμογή είναι με action «replace». Αυτό σημαίνει ότι αν υποβάλλετε για 2η φορά την ίδια περίοδο, θα αντικατασταθούν τα δεδομένα που είχαν υποβληθεί την 1η φορά και δεν θα προστεθούν σε αυτά της πρώτης.
Επιλέγετε την περίοδο που επιθυμείτε να μηδενίσετε στην Γ.Γ.Π.Σ και πατώντας το πλήκτρο «Διαγραφή Όλων στην Γ.Γ.Π.Σ», υποβάλλετε μέσω της υπηρεσίας Web Service μηδενικό αρχείο που διαγράφει τα δεδομένα που έχουν υποβληθεί για την συγκεκριμένη περίοδο στην Γ.Γ.Π.Σ .
Επίσης, δίνεται δυνατότητα αποστολής μηδενικού αρχείουμόνο για μία κατηγορία π.χ. Στην κατηγορία Συγκεντρωτική εσόδων επιλέγοντας το πλήκτρο «Υποβολή αρχείου διαγραφής συγκεντρωτικής εσόδων» αποστέλλεται αρχείο που μηδενίζει μόνο την συγκεκριμένη κατηγορία.
Υπάρχουν 2 τρόποι αντιμετώπισης: 1ος τρόπος – Υποβολή Μηδενικών Συγκεντρωτικών και στη συνέχεια Υποβολή του Τριμήνου
Η Γ.Γ.Π.Σ. δίνει τη δυνατότητα διαγραφής του συνόλου των εγγραφών που στάλθηκαν με την εκ νέου αποστολή ενός αρχείου που θα μηδενίζει τα στοιχεία της περιόδου. Με το πλήκτρο «Διαγραφή Όλων στη Γ.Γ.Π.Σ.» η εφαρμογή δημιουργεί το αρχείο που προβλέπεται για την επιλεγμένη περίοδο και όλες τις κατηγορίες και το υποβάλει στη συνέχεια στη Γ.Γ.Π.Σ. Εναλλακτικά, μπορείτε να επιλέξετε διαγραφή για κάθε μία κατηγορία ξεχωριστά από το αντίστοιχο button.
Στο Ιστορικό Υποβολών, μπορείτε να παρακολουθήσετε το σύνολο των υποβολών ανά περίοδο και κατηγορία συμπεριλαμβανομένων και των υποβολών που έγιναν με σκοπό τη Διαγραφή Περιόδου.
Για την υποβολή για την ορθή υποβολή του Τριμήνου θα πρέπει να επιλέξετε τη «Διαγραφή Όλων στη Γ.Γ.Π.Σ.» για τον μήνα Ιανουάριοκαι στη συνέχεια να υποβληθεί η Συγκεντρωτική του 1ου Τριμήνου. 2ος τρόπος – Υποβολή των καταστάσεων για τους μήνες που υπολείπονται
Στην περίπτωση που έχει υποβληθεί ο μήνας Ιανουάριος και δεν επιθυμείτε την υποβολή Μηδενικών Συγκεντρωτικών, θα πρέπει αρχικά να επιλέξετε το μήνα Φεβρουάριο και να στείλετε μόνα τα έσοδά του και στη συνέχεια να επιλέξετε το μήνα Μάρτιο και να υποβάλετε όλα τα δεδομένα, έσοδα και έξοδα. Με αυτόν τον τρόπο θα υποβληθούν τα έσοδα που αφορούν το μήνα Μάρτιο και τα έξοδα που αφορούν όλο το Τρίμηνο.
Θα πρέπει στα στοιχεία της εταιρίας, στην καρτέλα ΚΒΣ- ΦΠΑ να καταχωρήσετε την ημερομηνία διακοπής της εταιρίας. Στη συνέχεια, στη φόρμα των Μηνιαίων Συγκεντρωτικών Καταστάσεων θα κάνετε Ανάκτηση Δεδομένων είτε για τους μήνες Ιανουάριο και Φεβρουάριο είτε για το 1Ο Τρίμηνο. Η εφαρμογή λαμβάνει υπόψη την ημερομηνία διακοπής ώστε να αντληθούν τα σωστά στοιχεία που θα περιλαμβάνουν δεδομένα μέχρι και την ημερομηνία διακοπής.
Δεν χρειάζεται να ενημερώσετε την τιμή της ταυτότητας λιανικών ξεχωριστά σε όλες τις εγγραφές / άρθρα. Η ενέργεια που προτείνεται είναι, να εκτυπώσετε τα υπόλοιπα των λογαριασμών των λιανικών πωλήσεων και στη συνέχεια από τη φόρμα των συγκεντρωτικών να εισάγετε την ή τις ταυτότητες λιανικών και τα συνολικά ποσά τους.
Ο ίδιος χειρισμός προτείνεται και στην περίπτωση που έχει επιλεχθεί λάθος ταυτότητα λιανικών, στη φόρμα των συγκεντρωτικών εισάγετε την ή τις ταυτότητες λιανικών και τα συνολικά ποσά τους και διαγράφετε την εγγραφή που αφορά την λάθος ταυτότητα λιανικών.
Θα πρέπει να ελέγξετε την παραμετροποίηση της γέφυρας. Απαραίτητη προϋπόθεση είναι να υπάρχουν οι παραπάνω πληροφορίες στο αρχείο που εισάγετε.
Εναλλακτικά, στο menu Service προστέθηκε εργασία με την οποία γίνεται επανυπολογσμός των αξιών ΚΕΠΥΟ με βάση το χαρακτηριστικό των λογαριασμών που χρησιμοποιούνται στα άρθρα ή στις εγγραφές. Η εφαρμογή αυτόματα αλλάζει για όλες τις εγγραφές που πληρούν τα κριτήρια που έχουν οριστεί, το ποσοστό ΚΕΠΥΟ των Λογαριασμών σύμφωνα με το πεδίο «Συμμετοχή στις ΜΥΦ» των Λογαριασμών και στη συνέχεια υπολογίζει εκ νέου τις αξίες ΚΕΠΥΟ.
Θα πρέπει να μεταβείτε στην εφαρμογή του Εμπορικού, να κάνετε login με το χρήστη «Admin» και στη συνέχεια από τις Εργασίες Συστήματος να εκτελεστεί η εργασία «Ενημέρωση Αξιών ΚΕΠΥΟ 2014».
Προτείνεται, πριν προβείτε σε οποιαδήποτε ενέργεια, να επικοινωνήσετε είτε με το συνεργάτη σας, είτε με το Τεχνικό Τμήμα της Epsilon Net, προκειμένου να σας δοθούν οδηγίες για το πώς θα το χειριστείτε.
Η εφαρμογή δύναται να μεταβάλει αυτόματα όλες τις εγγραφές που πληρούν τα κριτήρια που έχουν οριστεί, το ποσοστό ΚΕΠΥΟ των Λογαριασμών σύμφωνα με το πεδίο «Συμμετοχή στις ΜΥΦ» των Λογαριασμών και στη συνέχεια να υπολογιστούν εκ νέου οι αξίες ΚΕΠΥΟ.
Προτείνεται, να επικοινωνήσετε με το Τμήμα Υποστήριξης της Epsilon Net, προκειμένου να σας δοθούν οι απαραίτητες κατευθύνσεις.
Στην ΠΟΛ. 1078/2014 αναφέρεται ότι : «στις καταστάσεις πελατών οι συμβολαιογράφοι και στις καταστάσεις προμηθευτών, οι υπόχρεοι πελάτες τους καταχωρούν ως έσοδο και δαπάνη, αντιστοίχως, το «καθαρό» ποσό που προκύπτει ως διαφορά του συνολικά εισπραττόμενου ποσού με τα δικαιώματα υπέρ του Ταμείου Νομικών και του Τ.Α.Σ., το οποίο αποτελεί και την αμοιβή του συμβολαιογράφου.» Ουσιαστικά, από το πεδίο Αξία ΚΕΠΥΟ Υπόχρεου θα πρέπει να αφαιρείται το ποσό που αφορά τις κρατήσεις των ταμείων. Για παράδειγμα, έστω ότι έχουμε αμοιβή 1.000,00€ , ΦΠΑ 230,00€ και Κρατήσεις 100,00€. Στη συγκεντρωτική εσόδων του Συμβολαιογράφου θα πρέπει να εμφανιστεί : καθαρή αξία 900,00€ (1000-100) και ΦΠΑ 230,00€.
Πρακτικά στην εφαρμογή, το ποσό που αφορά κρατήσεις ταμείων θα καταχωρηθεί στην πρώτη καρτέλα της φόρμας Καταχώρησης, «Ανάλυση», σε λογαριασμό ο οποίος θα έχει στα στοιχεία του ποσοστό συμμετοχής στο πεδίο ΚΕΠΥΟ -0%, έτσι ώστε να αφαιρείται το ποσό από το πεδίο Αξία ΚΕΠΥΟ Υπόχρεου.
Σε αυτήν την περίπτωση, το ποσό που έχει εισπράξει το πρατήριο εμφανίζεται τόσο στο ημερήσιο Ζ όσο και στο Τιμολόγιο. Στις Καταστάσεις ΚΕΠΥΟ θα πρέπει να εμφανιστεί αναλυτικά το Τιμολόγιο.
Επομένως, θα πρέπει στο τέλος της ημέρας (ή της εβδομάδας ή του μήνα, ανάλογα κάθε πότε σας δίνει τα τιμολόγια ο πελάτης) να καταχωρείτε εγγραφή στην οποία θα εμφανίζεται αρνητικά το ποσό των τιμολογίων και θα επιλέγετε την ταμειακή μηχανή (ταυτότητα λιανικών) που αφορά. Με αυτόν τον τρόπο θα συμφωνούν και τα υπόλοιπα των λογαριασμών αλλά και οι Καταστάσεις ΜΥΦ.
Για να καλύψετε τις περιπτώσεις πωλήσεων για λογαριασμό τρίτων θα πρέπει να πραγματοποιηθούν οι παρακάτω εγγραφές:
Για κάθε μία πώληση υπέρ τρίτων που πραγματοποιεί η επιχείρηση θα πρέπει να πραγματοποιηθούν όλες οι εγγραφές σύμφωνα με τα εκδιδόμενα παραστατικά. Ο λογαριασμός που θα χρησιμοποιείται στις εγγραφές αυτές θα ενημερώνει μόνο το αντίστοιχο πεδίο «Πωλήσεις για λογαριασμό τρίτων» και μόνο στις περιπτώσεις τήρησης Διπλογραφικών Βιβλίων. Οι εγγραφές αυτές θα ενημερώνου τις Μηνιαίες Συγκεντρωτικές Καταστάσεις Εσόδων με το συνολικό ποσό της πώλησης και του Φ.Π.Α. που αντιστοιχεί σε αυτές.
Με το παραστατικό της Εκκαθάρισης, θα πραγματοποιείται μία εγγραφή εσόδου από την οποία θα ενημερώνονται τόσο η Μηνιαίες Συγκεντρωτικές Καταστάσεις όσο και το έντυπο Ε3.
Με το ίδιο παραστατικό και μόνο για τους σκοπούς των Μηνιαίων Συγκεντρωτικών Καταστάσεων, θα πραγματοποιείται μία εγγραφή εξόδου από την οποία θα ενημερώνεται μόνο η Κατάσταση Εξόδων των Μηνιαίων Συγκεντρωτικών Καταστάσεων. Στην εγγραφή αυτή ο λογαριασμός εξόδου που θα χρησιμοποιείται δε θα ενημερώνει το έντυπο του Ε3.
Για τον έλεγχο των ΜΥΦ σε σχέση με τις καταχωρήσεις σας μπορείτε να εμφανίσετε την εκτύπωση «Έλεγχος Εγγραφών» ή από το Βιβλίο Εσόδων Εξόδων, για το διάστημα που επιθυμείτε και να συγκρίνετε τις ΜΥΦ με τα δεδομένα των καταχωρήσεών σας.
Η καρτέλα «Εισπράξεις» εμφανίζεται μόνο για επιχειρήσεις και για Χρήσεις που έχουν ενταχθεί στο Ειδικό Καθεστώς 39Β, καθώς μόνο αυτές έχουν την υποχρέωση υποβολής Εισπράξεων. Η καρτέλα «Πληρωμές» είναι ενεργή για όλες τις επιχειρήσεις και για όλες τις Χρήσεις. Και οι δύο καρτέλες ενεργοποιούνται όταν έχει επιλεχθεί:
Περιοδικότητα «Τρίμηνο» για επιχειρήσεις με Απλογραφικά Βιβλία
Ανεξαρτήτου περιοδικότητας για επιχειρήσεις με Διπλογραφικά Βιβλία
Ελέγξτε αν:
η επιχείρηση έχει ενταχθεί στο ειδικό καθεστώς Φ.Π.Α 39β (Αρχείο – Ειδικό Καθεστώς ΦΠΑ 39β – Χρήσεις Ειδικού Καθεστώτος 39β)
έχετε επιλέξει στην Περιοδικότητα «Τρίμηνο» για Β’ Κατηγορίας και «Μήνα» για Γ’ Κατηγορίας
Επιλέγοντας το πλήκτρο «Ανάκτηση» πραγματοποιείται άντληση των εγγραφών ανά Συναλλασσόμενο, οι οποίες είναι διαχωρισμένες σε Καθαρή Αξία και Αξία ΦΠΑ. Στις κατηγορίες αυτές αντλούνται οι εγγραφές που έχουν χαρακτηριστεί ως «Είσπραξη/Πληρωμή» και «Προκαταβολή».
Επιπλέον, για τις περιπτώσεις επιχειρήσεων με απλογραφικά βιβλία, στις ενότητες αυτές αντλούνται και οι Εισπράξεις και οι Πληρωμές που έχουν καταχωρηθεί στο αντίστοιχο tab στην εγγραφή του Τιμολογίου, εφόσον αυτό έχει χαρακτηριστεί ως συναλλαγή «Ειδικού Καθεστώτος».
Σε δεύτερη σειρά εμφανίζονται οι Εισπράξεις που δεν έχουν αντιστοιχιστεί. Οι Εισπράξεις αυτές δεν μπορούν να επιμεριστούν σε Καθαρή Αξία και Αξία Φ.Π.Α. και δε θα συμπεριληφθούν στο αρχείο υποβολής. Επιβεβαιώστε ότι έχουν αντιστοιχηθεί όλες οι εισπράξεις και πληρωμές του συγκεκριμένου Συναλλασσόμενου.
Αναλυτικές οδηγίες για όλες τις δυνατότητες στις Μηνιαίες Συγκεντρωτικές Καταστάσεις Μ.Υ.Φ. μπορείτε να δείτε μέσα από το εργαλείο της Υποστήριξης, που βρίσκεται στο Κεντρικό μενού «Βοήθεια» - «Epsilon Support».
Για να δείτε τις Συχνές Ερωτήσεις της Γ.Γ.Π.Σ. πατήστε εδώ.
